841. Орлов А.И. О современном состоянии контроллинга рисков // Green Controlling: Сборник трудов III Международного конгресса по контроллингу / Под науч. ред. С.Г. Фалько. – М.: НП «Объединение контроллеров», 2013. – С.188 - 197.

О СОВРЕМЕННОМ СОСТОЯНИИ КОНТРОЛЛИНГА РИСКОВ

А.И. Орлов
заведующий лабораторией экономико-математических методов в контроллинге 
Научно-образовательного центра «Контроллинг и управленческие инновации», 
профессор, д.э.н., д.т.н., к.ф.-м.н.
МГТУ им. Н.Э.Баумана, г. Москва 
prof-orlov@mail.ru

Обоснована концепция контроллинга рисков на основе общей теории риска. Рассмотрено современное состояние риск-менеджмента в нашей стране. Рассказано о работах по контроллингу рисков, выполненных в Лаборатории экономико-математических методов в контроллинге. 

ON THE CURRENT STATE OF RISK-CONTROLLING

Alexander Orlov 
Head of Laboratory of economic-mathematical methods in controlling of Scientific and Educational Center "Controlling and managerial innovations", prof., D.Sc.(Econ.), D.Sc.(Tech.), Ph.D.(Math.)
Bauman Moscow State Technical University, Moscow 
prof-orlov@mail.ru

The concept of risk-controlling is based on the general theory of risk. The current state of risk-management in our country is discussed. Talked about the research on risk-controlling made in the Laboratory of economic-mathematical methods in controlling.

	Система контроллинга – это система информационно-аналитической поддержки процесса принятия управленческих решений в организации. Контроллер разрабатывает правила принятия решений, руководитель принимает решения, опираясь на эти правила. В статье (Орлов А.И., 2008) нами обоснована концепция «контроллинга методов». Инновации в сфере управления основаны, в частности, на использовании новых адекватных организационно-экономических (а также математических и статистических) методов. Контроллинг в этой области – это разработка процедур управления соответствием используемых и вновь создаваемых (внедряемых) организационно-экономических методов поставленным задачам. 
В настоящей статье обсудим проблемы контроллинга рисков, т.е. проблемы разработки процедур управления соответствием задачам, поставленным руководством организации, используемых и вновь создаваемых (внедряемых) организационно-экономических методов риск-менеджмента. Таким образом, контроллинг рассматриваем как нацеленный на практическое использование этап развития риск-менеджменте, если угодно, как надстройку над риск-менеджментом. Поэтому необходимо проанализировать состояние риск-менеджмента в нашей стране.
Общепризнанно, что анализ, оценка и управление рисками – важная часть менеджмента (см., например, главу 2.4 «Риск-менеджмент» в нашем учебном пособии по менеджменту (Орлов А.И., 2009)). Количество публикаций в этой области настолько велико (по нашей экспертной оценке, десятки тысяч только на русском языке), что высказанные соображения и полученные результаты не могут быть проанализированы в одной статье или одним человеком. Однако есть ряд общих положений, заслуживающих обсуждения. 
Автор настоящей работы профессионально занимался проблемами риска в различных областях. А именно, в медицине (риск того или иного исхода заболевания – инфаркта миокарда, острой пневмонии и др.)), в управлении качеством (риск дефектности детали или изделия, риск незамеченной разладки или излишней наладки технологического процесса), в гигиене труда и профессиональных заболеваний (риск заболевания в результате воздействия вредных условий труда), в промышленной безопасности (риск аварий, в частности, при использовании тех или иных технологий уничтожения химического оружия), в экологической безопасности (риски, связанные с причинением вреда окружающей среде, с которыми можно бороться методами экологического страхования), в обеспечении безопасности полетов (при разработке автоматизированной системы прогнозирования и предотвращения авиационных происшествий), в экономике (риски инфляции). Во всех этих областях задачи анализа, оценки и управления рисками имеют много общего. Поэтому мы считаем нужным развивать общую теорию риска, подходы и методы которой позволяют единообразно решать задачи риск-менеджмента в конкретных предметных областях.  
Приходится констатировать, что частные теории риска имеют тенденцию замыкаться внутри себя, создавать свои внутренние стандарты и базы нормативных документов. Отдельно – для банковской деятельности, отдельно – для безопасности полетов, отдельно – для промышленных аварий, и т.д. Такая тенденция наблюдается и для других отраслей деятельности. Например, стремятся отделиться друг от друга такие области научно-практической деятельности, как статистические методы в экономике (эконометрика), статистические методы в технических исследованиях (технометрика, автометрия), статистические методы в биологии (биометрия), статистические методы в химии (хемометрика) и другие, хотя у всех этих частных дисциплин имеется общая база – прикладная статистика. Поддерживает разделение действующая система научных и учебных специальностей. 
Однако мы полагаем, что в настоящее время важно пропагандировать интеграцию частных областей риск-менеджмента на базе общей теории риска. Это позволит ускорить развитие каждой из частных областей за счет переноса в них достижений других областей, а прежде всего – за счет использования подходов и результатов общей теории риска. Укажем на работы нескольких ведущих коллективов. Нет необходимости останавливаться на том, что управление рисками имеет целью повышение безопасности, поэтому термины «риск» и «безопасность» неразрывно связаны между собой.
В нашей стране лидирующие позиции в рассматриваемой области занимает Рабочая группа при Президенте РАН по анализу риска и проблем безопасности под председательством  научный коллектив по Н.А. Махутова. Рабочей группой организован выпуск многотомной (22 тома) серии книг «Безопасность России. Правовые, социально-экономические  и научно-технические аспекты» (1998-2012 гг.). Научные руководители издания - академик РАН К.В. Фролов и член-корреспондент РАН Н.А. Махутов. В частности, используемое нами (Шаров В.Д., Макаров В.П., 2012) при разработке автоматизированной системы прогнозирования и предотвращения авиационных происшествий определение понятия «риск»:
«Риск – это мера количественного многокомпонентного измерения опасности с включением величины ущерба от воздействия угроз для безопасности, вероятности возникновения этих угроз и неопределенности в величине ущерба и вероятности» -
взято из одного из томов этой серии (Безопасность России, 2008).
	В Институте проблем управления им. В.А. Трапезникова РАН проведено уже двадцать международных конференций «Проблемы управления безопасностью сложных систем» (см., например, труды XX Международной конференции (Проблемы управления, 2012)). Этот научный коллектив под руководством членов-корреспондентов РАН Е.А. Микрина и В.В. Шульца, профессора В.В. Кульбы разработал впечатляющий арсенал методов и моделей, предназначенных для информационного обеспечения систем организационного управления. Начав с методологических основ организационного управления (Информационное обеспечение, 2011а), авторы трехтомника «Информационное обеспечение систем организационного управления (теоретические основы)» переходят к рассмотрению методов анализа и проектирования информационных систем  (Информационное обеспечение, 2011б), а затем – к методам повышения качества информационного обеспечения систем организационного управления (Информационное обеспечение, 2012). Как известно, при анализе, оценке и управлении рисками широко используются методы экспертных оценок (Орлов А.И., 2011), в том числе метод сценариев. Научным коллективом под руководством В.В. Шульца и В.В. Кульбы выпущен фундаментальный двухтомник «Модели и методы анализа и синтеза сценариев развития социально-экономических систем» (см. (Модели и методы, 2012а) и (Модели и методы, 2012б)).
Перечень российских рецензируемых научных журналов, в которых должны быть опубликованы основные научные результаты диссертаций на соискание ученых степеней доктора и кандидата наук (список ВАК от 25.05.2012) включает в себя 5 журналов по риск-менеджменту: «Бюллетень Национального радиационно-эпидемиологического регистра «Радиация и риск»», «Геориск», «Проблемы анализа риска», «Проблемы управления рисками в техносфере», «РИСК: Ресурсы. Информация. Снабжение. Конкуренция», «Управление риском». Действуют сообщества специалистов, например, «Русское общество управления рисками». 
Однако многие специалисты не владеют информацией о многообразии видов рисков и методов их оценки, подходов к управлению рисками. Как следствие, попытки рассмотреть проблему рисков в целом оказываются уязвимыми из-за неполноты и произвольн6ости используемой системы рисков (Иванов О.Б., Робертсон Э., 2012), а специалисты по конкретным видам рисков, например, по операционному риску в банковском секторе, оказываются в плену отраслевых нормативных документов, не все положения которых соответствуют современным требованиям (Иванова М.А., Бохонова Н.Ю., 2013). Под современными требованиями понимаем те, которые отражены в новой парадигме организационно-экономического моделирования, эконометрики и статистики (Орлов А.И., 2012б).
Лаборатория экономико-математических методов в контроллинге Научно-образовательного центра «Контроллинг и управленческие инновации» МГТУ им. Н.Э. Баумана ведет активную работу в области контроллинга рисков. Проанализированы различные виды рисков, показано, что общая теория риска достаточно глубоко разработана и позволяет получать полезные рекомендации в конкретных областях (Орлов А. И., Пугач О. В., 2012). Важные результаты получены в риск-менеджменте безопасности полетов ((Орлов А.И., Рухлинский В.М., 2011), (Хрусталев С.А., Орлов А.И., 2012), (Шаров В.Д., Макаров В.П., 2012)), пожарной безопасности на производственных объектах ОАО «РЖД» (Проневич О.Б., 2013), реализации инвестиционных проектов в строительстве (Некрасов М.Н., 2013), обеспечения экологической безопасности (Орлов А.И., 2012а).
Модели риск-менеджмента строим на основе трех подходов к моделированию неопределенности – вероятностно-статистического, нечеткого, интервального. Эти подходы были выделены и описаны в статье (Орлов А.И., Федосеев В.Н., 2000). Затем они были зафиксированы в обзоре, опубликованном в самом первом номере журнала «Контроллинг» (Орлов А.И., 2002а), и в учебной литературе (Орлов А.И., 2002б). У метрологов отказ от монополии вероятностно-статистического подхода при моделировании неопределенности результатов измерений наметился несколько позже. Впрочем, сами подходы по отдельности известны давно. 
В вероятностно-статистическом подходе наиболее простой и распространенный вариант оценки риска сводится к его рассмотрению в виде произведения вероятности нежелательного события на математическое ожидание ущерба. Именно этот вариант применялся нами при разработке автоматизированной системы прогнозирования и предотвращения авиационных происшествий (см. (Орлов А.И., Рухлинский В.М., 2011), (Шаров В.Д., Макаров В.П., 2012) и др.). При этом управление рисками осуществляется с помощью разрабатываемой для конкретной предметной области модели оценки эффективности управленческих решений (Хрусталев С.А., Орлов А.И., 2012). Имеется целый ряд других вероятностно-статистических моделей риска, основанных на использовании не математического ожидания, а медианы, квантилей и других показателей (см. (Орлов А.И., Федосеев В.Н., 2000), (Орлов А.И., 2002б) и др.), однако их широкое использование еще впереди. 
Хотя с 70-х годов известно, что теория нечетких множеств в определенном смысле сводится к теории случайных множеств – части теории вероятностей (см., например, первую книгу отечественного автора по теории нечеткости (Орлов А.И., 1980), применение теории нечеткости при решении конкретных задач, в частности задач оценки и управления рисками, имеет свои особенности. Это продемонстрировано, например, в работах (Загонова Н.С., Орлов А.И., 2004), (Птускин А.С., 2008). 
Различные варианты подхода на основе использования интервальных чисел, их анализа методами интервальной математики и статистики интервальных чисел реализованы в работах (Алешин Д.Н., 2001), (Гуськова Е.А., 2004), (Тюрин А.В., Бронз П.В., 2007). 
По нашему мнению, при анализе, оценке и управлении рисками необходимо принимать во внимание все многообразие разработанных к настоящему времени подходов, моделей, методов. Особенно это важно при решении задач контроллинга рисков, т.е. при разработке процедур управления соответствием используемых методов и моделей анализа, оценки и управлении рисками требованиям руководства организацией (предприятия).

Литература

(Алешин Д.Н., 2001) Алешин Д.Н. Экономическое обоснование эффективности инвестиционный проектов на предприятиях на основе применения эконометрического метода интервальной оценки. Автореф. дисс. ... канд. экон. наук. – М.: МГТУ им. Н.Э. Баумана, 2001 – 16 с.
(Безопасность России, 2008). Безопасность России. Правовые, социально-экономические и научно-технические аспекты. Анализ рисков и управление безопасностью (Методические рекомендации)  Рук. авт. кол-ва Н.А. Махутов, К.Б. Пуликовский, С.К. Шойгу. – М.: МГФ «Знание», 2008. – 672 с.
(Гуськова Е.А., 2004) Гуськова Е.А. Разработка организационно-экономических методов повышения эффективности деятельности промышленного предприятия на основе эконометрического подхода. Автореф. дисс. ... канд. экон. наук. – М.: МГТУ им. Н.Э. Баумана, 2004. – 16 с. 
(Загонова Н.С., Орлов А.И., 2004) Загонова Н.С., Орлов А.И. Эконометрическая поддержка контроллинга инноваций. Нечеткий выбор // Российское предпринимательство. 2004. №4. С.54-57.
 (Иванов О.Б., Робертсон Э., 2012) Иванов О.Б., Робертсон Э. Современные тенденции управления рисками в крупных компаниях // ЭТАП: Экономическая Теория, Анализ, Практика. 2012. №5. С. 4-18.
(Иванова М.А., Бохонова Н.Ю., 2013) Иванова М.А., Бохонова Н.Ю. Практические аспекты оценки операционного риска на основе АМА-подхода // ЭТАП: Экономическая Теория, Анализ, Практика. 2013. №1. С. 85-103.
(Информационное обеспечение, 2011а) Информационное обеспечение систем организационного управления (теоретические основы). В 3-х частях. Часть 1. Методологические основы организационного управления / Под ред. Е.А. Микрина, В.В. Кульбы. – М.: Издательство физико-математической литературы, 2011. – 464 с.
(Информационное обеспечение, 2011б) Информационное обеспечение систем организационного управления (теоретические основы). В 3-х частях. Часть 2. Методы анализа и проектирования информационных систем / Под ред. Е.А. Микрина, В.В. Кульбы. – М.: Издательство физико-математической литературы, 2011. – 496 с.
(Информационное обеспечение, 2012) Информационное обеспечение систем организационного управления (теоретические основы). В 3-х частях. Часть 3. Методы повышения качества информационного обеспечения систем организационного управления / Под ред. Е.А. Микрина, В.В. Кульбы. – М.: Издательство физико-математической литературы, 2012. – 528 с.
(Модели и методы, 2012а) Модели и методы анализа и синтеза сценариев развития социально-экономических систем / Под ред. В.В. Шульца, В.В. Кульбы; Центр исследования. проблем безопасности РАН, Ин-т проблем управления им. В.А. Трапезникова РАН. В двух книгах. Кн. 1. – М.: Наука, 2002. – 304 с.
(Модели и методы, 2012б) Модели и методы анализа и синтеза сценариев развития социально-экономических систем / Под ред. В.В. Шульца, В.В. Кульбы; Центр исследования проблем безопасности РАН, Ин-т проблем управления им. В.А. Трапезникова РАН. В двух книгах. Кн. 2. – М.: Наука, 2002. – 358 с.
(Некрасов М.Н., 2013) Некрасов М.Н. Стратегическое планирование в строительной отрасли // Стратегическое планирование и развитие предприятий. Секция 3 / Материалы Четырнадцатого всероссийского симпозиума. Москва, 9-10 апреля 2013 г. Под ред. чл.-корр. РАН Г.Б. Клейнера. - М.: ЦЭМИ РАН, 2013. – С. 113-115.
(Орлов А.И., 2002а) Орлов А.И. Эконометрическая поддержка контроллинга. - Контроллинг. 2002. №1. С.42-53.
(Орлов А.И., 2002б) Орлов А.И. Эконометрика. Учебник для вузов. - М.: Изд-во «Экзамен», 2002. – 576 с.
(Орлов А.И., 2008) Орлов А.И. Контроллинг организационно-экономических методов // Контроллинг. –2008. – №4 (28). – С.12-18. 
(Орлов А.И., 2009) Орлов А.И. Менеджмент: организационно-экономическое моделирование. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. – 475 с. 
(Орлов А.И., 2011) Орлов А.И. Организационно-экономическое моделирование : учебник : в 3 ч. Ч.2. Экспертные оценки. - М.: Изд-во МГТУ им. Н.Э. Баумана, 2011. - 486 с.
(Орлов А.И., 2012а) Орлов А.И. Проблемы управления экологической безопасностью. Итоги двадцати лет научных исследований и преподавания. – Saarbrücken: Palmarium Academic Publishing. 2012. – 344 с.
(Орлов А.И., 2012б) Орлов А.И. Новая парадигма организационно-экономического моделирования, эконометрики и статистики // Вторые Чарновские Чтения. Сборник тезисов. Материалы II международной научной конференции по организации производства. Москва, 7 – 8 декабря 2012 г. – М.: НП «Объединение контроллеров», 2012. – С. 116-120.
(Орлов А. И., Пугач О. В., 2012) Орлов А. И., Пугач О. В. Подходы к общей теории риска // Управление большими системами. Выпуск 40. М.: ИПУ РАН, 2012. – С. 49-82.
(Орлов А.И., Рухлинский В.М., 2011) Орлов А.И., Рухлинский В.М., Шаров В.Д. Экономическая оценка рисков при управлении безопасностью полетов // Материалы I Международной конференции «Стратегическое управление и контроллинг в некоммерческих и публичных организациях: фонды, университеты, муниципалитеты, ассоциации и партнерства»: выпуск №1 / Под научн. ред. С.Л. Байдакова и С.Г. Фалько. М.: НП «ОК», 2011. – С. 108-114.
(Орлов А.И., Федосеев В.Н., 2000) Орлов А.И., Федосеев В.Н. Проблемы управления экологической безопасностью // Менеджмент в России и за рубежом. 2000. No.6. С.78-86. 
(Проблемы управления, 2012) Проблемы управления безопасностью сложных систем: Труды XX Международной конференции. Москва, декабрь 2012 г. / Под ред. Н.И. Архиповой, В.В. Кульбы. – М. РГГУ, 2012. – 471 с.
(Проневич О.Б., 2013) Проневич О.Б. Формирование структуры системы управления пожарной безопасностью на производственных объектах ОАО «РЖД» // Вторые Чарновские Чтения. Сборник тезисов. Материалы II международной научной конференции по организации производства. Москва, 7 – 8 декабря 2012 г. М.: НП «Объединение контроллеров», 2012. - С. 121-123.
(Птускин А.С., 2008). Птускин А.С. Нечеткие модели и методы в менеджменте. – М.: Издательство МГТУ им. Н.Э. Баумана, 2008. – 216 с. 
(Тюрин А.В., Бронз П.В., 2007) Тюрин А.В., Бронз П.В., Григорян А.Л. Интервально-вероятностная модель оценки экономической эффективности и рисков инвестиционных проектов электростанций // Контроллинг. 2007. № 3. С.18-27.
(Хрусталев С.А., Орлов А.И., 2012) Хрусталев С.А., Орлов А.И., Шаров В.Д. Оценка эффективности управленческих решений в автоматизированной системе прогнозирования и предотвращения авиационных происшествий // Известия Самарского научного центра Российской академии наук. 2012. Том 14. № 4(2). С.535-539.
(Шаров В.Д., Макаров В.П., 2012) Шаров В.Д., Макаров В.П., Орлов А.И., Волков М.А., Санников И.А., Рухлинский В.М. Контроллинг при управлении безопасностью полетов. – Материалы II Международного Конгресса по контроллингу: выпуск №2 / Под ред. С.Г. Фалько. – М.: НП «Объединение контроллеров», 2012. – С.222-232.